Проведение ремонтных работ в счет арендной платы
Добрый день!
Снова вернулась к этому вопросу, запуталась совсем уже (первый раз не получила ответа Как учитывать заем от учредителя материалами?)
ООО на УСНО доходы.
Поменяли в арендованном офисе окна.
Подписали с арендодателем доп.соглашение о том, что замена окон идёт в счёт арендной платы.
К доп.соглашению приложена смета с указанием стоимости работ и материалов (отдельно).
Исходные данные:
*окна покупались за безнал одним из учредителей через другую свою компанию (т.к. у нас на р/сч нет достаточной суммы),
*материалы для монтажа закупались учредителем за наличку (чеки есть),
*работы (демонтаж-монтаж) оплачивались учредителем наличными, платили физ.лицам, из документов только расписки в получении.
*арендодатель у себя провёл это как оказанные ему услуги по замене окон.
учредитель на возврате денег прямо сейчас не настаивает, на все затраты (окна + затраты в деньгах) оформили договор беспроцентного займа от учредителя лет на 5.
Мои варианты решения проблемы (для удобства - сумма к зачёту от арендодателя = "икс"):
Первый вариант:
1.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму "икс".
1.2. за "икс" мы покупаем у физ.лица (он же учредитель) окна, оформляем договор купли-продажи и закупочный акт (для сравнения стоимости есть запросы об уровне рыночных цен у других организация, стоимость там выше). Оформляем именно договор купли-продажи (покупаем окна с монтажом), чтобы не быть налоговым агентом и не платить за физ.лицо НДФЛ.
1.3. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
В первом варианте смущает закупка товара с монтажом (надо ли как-то выделять отдельно монтаж как услугу и платить НДФЛ как агент) и выставление товара арендодателю как услуги.
Второй вариант: так как у нас УСНО доходы – нам не обязательно
2.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму стоимости материалов по доп.соглашению с арендодателем («икс» минус стоимость монтажных работ)
2.2. за («икс» минус стоимость монтажных работ) покупаем окна без монтажа, НДФЛ нет.
2.3. монтаж осуществляем своими силами
2.4. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
Во втором варианте смущает то, что по уставу осуществлять общестроительные и ремонтные работы мы можем, но это не основной вид деятельности – не приведёт ли это к изменению взносов в ФСС.
Был ещё третий вариант с оформлением договора товарного займа от учредителя, но здесь снова не знаю, куда прилепить монтаж окон и как продать потом это как услугу.
Возможно я много и сумбурно написала, но сама очень запуталась.
Заранее всех благодарю за ответы!
Снова вернулась к этому вопросу, запуталась совсем уже (первый раз не получила ответа Как учитывать заем от учредителя материалами?)
ООО на УСНО доходы.
Поменяли в арендованном офисе окна.
Подписали с арендодателем доп.соглашение о том, что замена окон идёт в счёт арендной платы.
К доп.соглашению приложена смета с указанием стоимости работ и материалов (отдельно).
Исходные данные:
*окна покупались за безнал одним из учредителей через другую свою компанию (т.к. у нас на р/сч нет достаточной суммы),
*материалы для монтажа закупались учредителем за наличку (чеки есть),
*работы (демонтаж-монтаж) оплачивались учредителем наличными, платили физ.лицам, из документов только расписки в получении.
*арендодатель у себя провёл это как оказанные ему услуги по замене окон.
учредитель на возврате денег прямо сейчас не настаивает, на все затраты (окна + затраты в деньгах) оформили договор беспроцентного займа от учредителя лет на 5.
Мои варианты решения проблемы (для удобства - сумма к зачёту от арендодателя = "икс"):
Первый вариант:
1.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму "икс".
1.2. за "икс" мы покупаем у физ.лица (он же учредитель) окна, оформляем договор купли-продажи и закупочный акт (для сравнения стоимости есть запросы об уровне рыночных цен у других организация, стоимость там выше). Оформляем именно договор купли-продажи (покупаем окна с монтажом), чтобы не быть налоговым агентом и не платить за физ.лицо НДФЛ.
1.3. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
В первом варианте смущает закупка товара с монтажом (надо ли как-то выделять отдельно монтаж как услугу и платить НДФЛ как агент) и выставление товара арендодателю как услуги.
Второй вариант: так как у нас УСНО доходы – нам не обязательно
2.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму стоимости материалов по доп.соглашению с арендодателем («икс» минус стоимость монтажных работ)
2.2. за («икс» минус стоимость монтажных работ) покупаем окна без монтажа, НДФЛ нет.
2.3. монтаж осуществляем своими силами
2.4. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
Во втором варианте смущает то, что по уставу осуществлять общестроительные и ремонтные работы мы можем, но это не основной вид деятельности – не приведёт ли это к изменению взносов в ФСС.
Был ещё третий вариант с оформлением договора товарного займа от учредителя, но здесь снова не знаю, куда прилепить монтаж окон и как продать потом это как услугу.
Возможно я много и сумбурно написала, но сама очень запуталась.
Заранее всех благодарю за ответы!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Снова вернулась к этому вопросу, запуталась совсем уже (первый раз не получила ответаКак учитывать заем от учредителя материалами?)Добрый день!
Позвольте с Вами не согласиться. В указанной Вами теме Вам был дан ответ. Если у Вас оставались уточняющие вопросы, нужно было задать их в первоначальной теме. Отмечу, что темы на форуме блокируются автоматически, если в них длительное время никто не пишет. Ответ на Ваш вопрос был размещен еще в августе.
Я разблокировала Вашу предыдущую тему. Продолжайте, пожалуйста, обсуждение вопроса в ней. А эту тему я блокирую, поскольку клонирование вопросов запрещено правилами форума.
